非法吸收公眾存款罪
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金羊網 2007-01-30 15:09:35
擎刑法之劍保護自己，識刑法之道遠離危地———
劉濤
“德隆系刑事第一案”中，德恒證券公司以開展資產管理業務為名，采取承諾到期后歸還委托資產本金并支付固定收益的方式，變相吸收公眾存款208億余元供上海友聯公司統一調撥、使用，且造成案發后尚有68億余元無法兌付的
嚴重后果。2005年12月，重慶市高級人民法院作出終審判決，判處德恒證券犯有非法吸收公眾存款罪。
一、什么是非法吸收公眾存款罪？
我國刑法第176條的規定，非法吸收公眾存款罪是指違反國家法律、法規的規定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。這里的“公眾存款”，是指存款人是不特定的群體，如果存款人是少部分人或特定的人，比如單位的員工，就不屬于“公眾存款”。實踐中，犯本罪的多數是具有法人資格的公司、企業。我國對吸收存款的金融機構具有嚴格的規定，只能是銀行、信用社、郵政儲蓄，除此之外，包括證券公司、信托公司、保險公司等金融機構，都不能向社會公眾吸收存款，否則將構成本罪。
上述案例中，德恒證券公司名義上為投資者進行資產管理，但其向投資者承諾保底和固定收益，實質上就是變相地向社會公眾吸收存款，因此，其行為構成了非法吸收公眾存款罪。
二、目前民營企業應特別注意的有關現實問題
1、如何區分非法吸收公眾存款行為與合法的民間借貸？
在目前的司法實踐中，對二者往往從其吸收資金的對象是“不特定”的還是“特定”的這一問題上予以界定。最高人民法院規定，公民與非金融企業之間的借貸屬于民間借貸，只要雙方當事人意思表示真實及借款利率在國家許可的范圍內即合法有效。當然，這里指的貸款方是特定的公民。也就是說，一個企業向特定的公民借款的直接融資方式，法律是承認和保護的。
2、如何區分非法吸收公眾存款行為與企業內部集資？
二者最本質區別同樣在于吸收資金對象的不同，前者是社會不特定的個人和單位，而后者僅嚴格限于企業的內部職工。
企業向內部職工集資的對象嚴格限定在內部職工的范圍內，即便有違規情節，也只受到行政處罰，不會觸及刑法。而非法吸收公眾存款的行為，是向不特定的個人和單位吸收資金。有些企業以向職工內部集資為幌子，將集資的對象擴展至職工以外的人，例如鼓勵職工拉攏親朋好友參加集資，就很可能演變成非法吸收公眾存款的犯罪行為。（講座內容可詳見www.lawgdcn.com）
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