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期遠期信用證部分操作流程及風險分析

　　一.預付貨款方式 
  　　流程說明 
  　　1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息并支付全額人民幣貨款。 
  　　2.進出口公司向客戶發出收取稅款及代理費等費用的收款通知。 
  　　3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收款后對外付匯。 
  　　4.供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。 
  　　5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6.客戶向進出口公司支付進口稅款、代理費等，進出口公司辦理通關手續、向客戶交貨并提供進口稅單。 
  　　說明：⑴預付貨款金額在等值20萬美元（含20萬美元）以下的，可不出具經銀行核對密押的外方銀行出具的預付貨款保函，憑進口合同、進口付匯核銷單及形式發票等相關單證直接到外匯指定銀行辦理；(2003年10月以前這個標準是3萬美元)
  
  　　(2)預付貨款金額在等值20萬美元以上的，進口單位仍須出具預付貨款保函，并憑進口合同、進口付匯核銷單及形式發票等相關單證到外匯指定銀行辦理購付匯手續。?
  
  　　二.即期電匯付款方式 
  　　㈠流程說明 
  　　1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息，并在對外付匯前支付全額人民幣貨款。 
  　　2.進出口公司向客戶發出收取稅款及代理費等費用的收款通知。 
  　　3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同。 
  　　4.供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。 
  　　5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6.客戶向進出口公司支付進口稅款。進出口公司辦理通關手續、向客戶交貨并提供進口稅單。 
  　　7.進出口公司收款后對外付匯。 
  　　三、即期信用證付款方式 
  　　流程說明 
  　　1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息，并支付開證保證金。 
  　　2.進出口公司向客戶發出收取稅款及代理費等費用的收款通知。 
  　　3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立信用證。 
  　　4.供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。 
  　　5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6.客戶向進出口公司支付進口稅款、貨款以及代理費。進出口公司辦理通關手續、放貨。 
  　　四.遠期信用證方式 
  　　(一)結合授信 
  　　注釋：考慮國內銀行間款項劃轉的時間以及進出口公司向銀行購匯的時間，進出口公司提供給客戶的授信期限短于遠期信用證期限。 
  　　流程說明 
  　　1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息。 
  　　2.進出口公司向客戶發出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。 
  　　3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立90天的遠期信用證。 
  　　4.供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。 
  　　5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6.客戶向進出口公司支付進口稅款。進出口公司辦理通關手續、客戶獲得進出口公司提供的83-85天的授信的情況下取得貨物。 
  　　7.在授信期限到期前，進出口公司向客戶發出對外付款人民幣收款通知。在授信期限內，客戶向進出口公司支付貨款。 
  　　8.在遠期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。 
  　　如果客戶在授信期限內，不能按期向進出口公司付款，應提前2個工作日書面通知進出口公司，并在10個工作日內履行支付責任。此10個工作日內客戶必須承擔拖欠金額的罰息（拖欠金額的0.05％/天），同時代理進出口公司將暫時停止給與客戶授信。10個工作日內如果客戶不能履行付款責任，進出口公司有權選擇進入法律程序。
  
  　　(二)不授信 
  　　流程說明 
  　　1. 客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息。 
  　　2. 進出口公司向客戶發出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。 
  　　3. 進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立90天的遠期信用證。 
  　　4. 供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。 
  　　5. 進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6. 客戶根據貨物的需要量向進出口公司支付進口稅款、貨款。進出口公司辦理通關手續、向客戶交貨。 
  　　7. 在貨存保稅庫期間，每間隔15天，客戶應按庫存貨值的5％追加保證金。 
  　　8. 代理費、保稅庫運作費等費用，在最后一批貨物放貨時隨相應的稅款和貨款一并支付。 
  　　9. 在遠期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。 
  　　遠期信用證模式的優勢： 
  　　1、客戶將獲得更多的資金周轉時間，緩解資金的壓力。 
  　　2、開證銀行承擔第一性的付款責任，有助于消除廠商對于資金能否按時回流的顧慮，促進廠商與客戶開展更深入、更廣泛的合作。 
  　　信用證模式的有關說明 
  　　1.由于進出口公司是信用證的申請人，承擔對國外付款的直接責任。這種責任不因為國內用戶沒有履行支付人民幣貨款的責任而免除。所以，除了授信模式以外，進出口司在放貨以前必須收到相應的貨款。
  
  　　2、在即期信用證的模式下，在購銷合同的支付條款中應規定：‘國內用戶要在國外議付前兩天或提貨前兩天（以先者為準）將扣除保證金后的金額支付給進出口公司’的字樣。因為有可能出現國外議付早于到貨或國內用戶提貨的情況。
  　　如果國外議付在前，并且在銀行劃走相應款項前，國內用戶的人民幣款項沒有進入進出口公司的帳戶，那么從銀行劃走相應款項之日起開始計征墊款利息。 
  　　3、開證保證金：（一般情況下為合同人民幣金額的30％） 
  　　如果國內用戶不支付貨款，雖然進出口公司掌握貨權，但也要承擔市場價格下跌的風險，因此要收取開證保證金。只有在客戶將貨物提走時，開證保證金才能沖抵做貨款。如果是分批提貨，保證金可以按提貨的貨值成比例遞減。
  
  　　4、辦理遠期信用證付匯備案的材料： 
  　　⑴ 信用證（蓋銀行預留印鑒） 開證銀行蓋公章確認。注意：每張都要蓋！ 
  　　⑵ 合同 
  　　⑶ 許可證 
  　　以上三種文件的復印件各一份，同樣要蓋公章。 
  　　⑷ 申請表 蓋公章